투자·M&A·엑시트
한국 기업 투자 전 실사부터 투자 기간 중 과세, 엑시트 과세까지 자문합니다.
업무 소개
실사와 투자 세무를 한 팀이
재무·세무·법률 실사와 투자 단계별 세무 검토를 같은 팀이 수행합니다. 실사에서 확인한 재무, 계약, 주주 구성을 세무 검토에 그대로 활용하므로 자료 요청이 중복되지 않습니다.
조세조약 적용 여부, 대상회사의 자산 구성, 펀드의 투자자 구성은 투자 시점에 이미 확인할 수 있습니다. 이를 바탕으로 엑시트 시 세후 결과까지 투자 전에 검토하고, 그 근거를 매수인과 과세관청에 제출할 수 있는 형태로 정리합니다.
후속 투자, 배당, 법령 개정 등으로 검토의 전제가 바뀌면 결과를 다시 확인합니다.
업무 범위
주요 업무
실사
- 재무실사 (FDD, Quality of Earnings)
- 세무실사 (TDD, 우발 세무 위험 및 손해배상 범위 검토)
- 법률실사 (LDD, 노무·계약)
- 가치평가 (DCF, 시장접근법)
- 거래 구조 설계 및 세무 영향 검토
투자·엑시트 과세
- 투자 전 세무 검토 (엑시트 시 세후 결과 포함)
- 펀드·다단계 구조의 실질귀속자 검토
- 투자자별 조세조약 적용 검토
- 간주취득세 검토 (투자 시 및 후속 투자 시)
- 배당 원천징수 및 조약 세율 검토
- 엑시트 원천징수 세액 계산 및 매수인과의 사전 협의
- 비과세·면제 신청 (국외투자기구 신고서 포함)
- 원천징수 세액 경정청구
- 증권거래세 및 거래계약서 세무 조항 검토
- 인수 후 통합(PMI) 지원