본사거래·국제조세
본사 및 해외 관계사와의 거래에서 생기는 세무를 검토하고, 판단 근거를 문서로 관리합니다.
업무 소개
본사거래 세무 검토
본사에 지급하는 용역비·로열티의 원천징수, 본사 청구분의 영세율, 그룹 차입금 이자의 손금 인정 여부는 거래마다 검토가 필요한 사항입니다. 처리 방식에 오류가 있으면 여러 사업연도에 걸쳐 누적되어, 세무조사 때 한꺼번에 문제될 수 있습니다.
이러한 업무는 기장 계약과 국제조세 자문 사이에서 담당자가 정해지지 않는 경우가 많습니다. Star Tax & Legal은 본사거래를 별도 업무로 맡아, 거래별 세무 판단을 사전에 정리하고 근거를 보관합니다. 점검이 필요한 항목은 세무 체크리스트에서 확인하실 수 있습니다.
이전가격 관련. 이전가격 정책은 그룹 차원에서 수립됩니다. 저희는 국제거래명세서 등 한국 신고 내용이 그룹 이전가격 문서와 일치하는지 검토합니다. 두 내용이 다르면 그룹 문서가 있더라도 한국 세무조사에서 문제가 될 수 있습니다.
업무 범위
주요 업무
본사 지급·청구
- 본사 등 비거주자에게 지급하는 용역비·로열티·이자·배당의 원천징수
- 조세조약 제한세율 적용, 비과세·면제 신청
- 본사 청구분 부가세 영세율 검토
그룹 차입
- 과소자본세제 (국외지배주주 차입금 이자)
- 소득 대비 과다 지급이자 손금불산입
국제거래 신고
- 국제거래명세서 등 연례 신고
- 그룹 이전가격 문서와 한국 신고의 일치 검토
고정사업장
- 본사 임직원·파견 인력·종속대리인 관련 고정사업장 검토
- 본사와의 비용 분담·재청구 약정 검토
세무조사 대응
- 영문 세무 검토 의견서 작성
- 본사거래 관련 세무조사 대응